Auditoria do sistema de negociação no Brasil

A FINRA estabeleceu o Sistema de Trilhas de Auditoria de Pedidos (OATS), como uma trilha de auditoria integrada de informações de ordem, cotação e negociação para todas as ações da NMS e títulos de ações OTC. A FINRA usa esse sistema de trilha de auditoria para recriar eventos no ciclo de vida das ordens e monitorar mais completamente as práticas de negociação das firmas-membro. De acordo com as Regras FINRA 7410 - 7470, as empresas membros da FINRA devem desenvolver um meio para capturar e relatar eletronicamente os elementos de dados específicos da OATS relacionados ao manuseio ou execução de ordens, incluindo a gravação de todos os momentos desses eventos em horas, minutos e segundos, E para sincronizar seus relógios de negócio. Estas regras foram aprovadas pela SEC em 6 de março de 1998. FINRAs OATS Helpdesk é a principal fonte de informações sobre o OATS. Apoio tecnológico está disponível a partir de 8 a. m. segunda-feira às 8 a. m. sábado. O suporte comercial está disponível das 8h às 6h da segunda-feira à sexta-feira. Entre em contato com o Helpdesk da FINATS OATS por telefone, fax ou e-mail. Por favor, forneça seu nome, título, nome da empresa, número de corretor-revendedor (se aplicável) e um número de telefone. Linha de Apoio a Valores Mobiliários para Seniores 844-574-3577 (Segunda a Sexta-feira 9-5 ET) Centro de Reclamações para Investidores Envie uma reclamação sobre fraude ou práticas desleais. 866-96-FINRA ou whistleblowerfinra. org Escritório do Provedor de Justiça Informe uma preocupação sobre o FINRA. Arquive uma Dica Regulatória Para relatar abuso ou fraude no setor. Copy2017 FINRA. Todos os direitos reservados. Informação e Recursos O Securities Exchange Act de 1934 (quot Exchange Act ou QuotActquot) governa a maneira pela qual os mercados de valores mobiliários da nação e seus corretores e negociantes operar. Esta seção contém algumas das disposições significativas da Lei e suas regras. Você vai encontrar informações sobre se você precisa se registrar como um corretor-revendedor e como você pode se registrar, bem como os padrões de conduta e as regras de responsabilidade financeira que os corretores devem seguir. Uma troca de valores mobiliários é uma troca de valores mobiliários que tenha registrado na SEC sob a Seção 6 da Securities Exchange Act de 1934. Informações sobre as bolsas registradas na SEC, declaração de regras e outras orientações podem ser encontradas aqui. Os agentes de transferência registram mudanças de propriedade, mantêm os registros do detentor de títulos do emissor, cancelam e emitem certificados e distribuem dividendos. Como os agentes de transferência se situam entre empresas emissoras e detentores de títulos, operações de agente de transferência eficientes são essenciais para a conclusão bem-sucedida de negócios secundários. As regras e regulamentos da SEC destinam-se a facilitar a pronta e precisa liquidação e liquidação de transações de valores mobiliários e que garantem a salvaguarda de títulos e fundos. Informações sobre o registro, inspeções e regras do agente de transferência podem ser encontradas aqui. A Lei Dodd-Frank estabeleceu um quadro abrangente para regulamentar os mercados de swaps de balcão. O Título VII desta lei divide a autoridade reguladora sobre os swaps entre a SEC ea Commodity Futures Trading Commission (CFTC). (Link to CFTC) De acordo com a lei, a SEC tem autoridade sobre swaps de liquidez baseada em lei, rdquo que são amplamente definidos como swaps baseados em (1) um único título ou (2) um empréstimo ou (3) um grupo estreito ou (4) eventos relacionados a um único emitente ou emitentes de valores mobiliários em um índice de títulos de dívida com base restrita. As informações sobre registro, regras e entidades de swap com base em segurança podem ser encontradas aqui. BREAKING DOWN Audit As auditorias pré-formadas por terceiros em empresas privadas podem ser extremamente úteis na remoção de qualquer viés quando se trata do estado financeiro de uma empresa. As auditorias procuram o que pode ser chamado de erro material em declarações sobre qualquer objeto específico. Eles ajudam a fornecer às partes interessadas um senso de precisão quando se trata do estado do assunto que está sendo auditado e pode ajudar a capacitá-los a tomar decisões melhores e mais informadas sobre o assunto que está sendo auditado. Quando as auditorias são realizadas por terceiros, a opinião sobre o que está sendo auditado (um livro de negócios, uma organização como um todo ou um sistema) pode ser sincero e honesto sem que ele realize relações de trabalho diárias. A maioria das empresas recebe uma auditoria uma vez por ano, enquanto empresas ainda maiores podem receber auditorias mensalmente. Para algumas empresas, as auditorias são uma exigência legal devido aos incentivos convincentes para intencionalmente misstate informações financeiras em uma tentativa de cometer fraude. Para algumas empresas de capital aberto, os auditores são usados ​​como um recurso para avaliar a eficácia dos controles internos nos relatórios financeiros. Tipos de auditores Quando se trata de auditoria externa, existem duas categorias diferentes de auditores. Primeiro, há um auditor externo ou estatutário que trabalha de forma independente para avaliar o relatório financeiro e, em seguida, existem auditores de custos externos que avaliam declarações de custos e folhas para ver se eles estão livres de distorções ou fraude. Ambos os tipos de auditores seguem um conjunto de normas diferentes da da empresa ou organização contratar-los para fazer o trabalho. Auditores internos, como o nome indica, são empregados pela empresa ou organização para a qual eles estão realizando a auditoria. Na medida do possível, os auditores internos fornecem informações ao conselho, aos gerentes e a outras partes interessadas sobre a precisão de seus livros ea eficácia de seus sistemas internos. Os auditores consultores, embora não estejam trabalhando internamente, usam os padrões da empresa que estão auditando em oposição a um conjunto separado de padrões. Estes tipos de auditores são usados ​​quando uma organização não tem os recursos para auditar certas partes de suas próprias operações. Supervisão, Regras e Regulamentação Nos Estados Unidos e em muitos outros países, uma auditoria tem que atender a um conjunto geral de padrões aceitos, conforme estabelecido por seus respectivos órgãos de governo. Padrões para auditorias externas, chamados os Padrões de Auditoria Geralmente Aceitos (GAAS) são estabelecidos pelo American Institute of Certified Public Accountants. Um conjunto separado de normas internacionais, denominado Normas Internacionais de Auditoria, foi criado pela International Auditing and Assurance Board. As regras para auditorias de empresas públicas são feitas pelo PCAOB. O Conselho de Supervisão de Contabilidade de Empresas Públicas estabelecido em 2002.